Impuestos de una LLC para no residentes: panorama 2026
Última actualización: 14 de julio de 2026
Aviso importante: esta guía es un panorama general con fines informativos y no constituye asesoría fiscal. Cada caso es distinto; en Puente Assist trabajamos con un CPA aliado especializado en no residentes para las obligaciones anuales de nuestros clientes.
Una LLC de un solo miembro cuyo dueño no reside en EE.UU. y que no tiene operaciones dentro del país generalmente paga 0% de impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos. Lo que sí tiene, sin excepción, son obligaciones informativas anuales — y las multas por ignorarlas son serias.
¿Por qué puede aplicar el 0% de impuesto federal?
El IRS trata a la LLC de un solo miembro como “disregarded entity”: fiscalmente transparente. Los ingresos se atribuyen a ti como dueño, y un extranjero no residente solo tributa en EE.UU. sobre ingresos efectivamente conectados a un comercio o negocio en EE.UU. (lo que se conoce como ETBUS).
Si tu LLC no tiene oficina, empleados ni agentes dependientes en EE.UU. — el caso típico de un negocio digital operado desde Latinoamérica — normalmente no hay ingreso efectivamente conectado y, por tanto, no hay impuesto federal sobre la renta que pagar en EE.UU.
Que tus clientes sean estadounidenses o que cobres con Stripe en dólares no te convierte automáticamente en ETBUS. Lo que importa es dónde se realiza el trabajo y qué presencia tiene la empresa dentro de EE.UU.
¿Qué declaraciones son obligatorias aunque no pague impuestos?
| Obligación | ¿Quién la presenta? | Fecha límite | Multa por omisión |
|---|---|---|---|
| Form 5472 + pro-forma 1120 | Toda LLC de un miembro con dueño extranjero | 15 de abril | $25,000 USD |
| Reporte anual estatal | La LLC, ante su estado (Wyoming ≈ $100/año) | Aniversario de formación (WY) | Disolución administrativa |
| 1040-NR | Solo si hubo ingreso efectivamente conectado a EE.UU. | 15 de junio (no residentes) | Multas e intereses sobre el impuesto |
| Declaración en tu país | Tú, como residente fiscal de tu país | Según tu país | Según tu país |
La más ignorada — y la más cara — es el Form 5472: es puramente informativa (reporta las transacciones entre tú y tu LLC), pero la multa automática por no presentarla es de $25,000 USD.
¿Y los impuestos estatales?
Wyoming, Florida y Texas no cobran impuesto estatal sobre la renta personal, que es una de las razones por las que los recomendamos. El único costo estatal recurrente es el reporte anual (en Wyoming, alrededor de $100 USD al año).
Si vendes productos físicos a consumidores en EE.UU., puede aplicar el sales tax según el estado del comprador una vez que superas umbrales de ventas (economic nexus, típicamente $100,000 USD anuales por estado). Para servicios digitales exportados desde LATAM, rara vez aplica.
¿Qué pasa en mi país de residencia?
La LLC no te vuelve invisible ante el fisco de tu país. México, Colombia, Argentina, Chile, Perú y la mayoría de la región gravan la renta mundial de sus residentes, así que las utilidades que obtengas a través de la LLC se declaran localmente conforme a las reglas de tu país (en algunos casos con regímenes específicos para entidades extranjeras transparentes).
La estructura correcta es: 0% federal en EE.UU. cuando aplica, cumplimiento informativo puntual ante el IRS y declaración correcta en tu país. Con eso, la LLC es una estructura 100% legal y sostenible.
¿Cómo te ayuda Puente Assist con esto?
Nuestro paquete deja a tu LLC al corriente desde el día uno (formación, EIN, BOI cuando aplica) y para las obligaciones anuales te conectamos con nuestro CPA aliado especializado en no residentes, que prepara el Form 5472 y la pro-forma 1120. Escríbenos por WhatsApp y te explicamos cómo funciona para tu caso.
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de un no residente paga impuestos en Estados Unidos?
Si la LLC no tiene operaciones sustanciales dentro de EE.UU. (sin oficina, empleados ni agentes dependientes), generalmente no paga impuesto federal sobre la renta en EE.UU. Sí debe presentar declaraciones informativas anuales, y tú declaras el ingreso en tu país de residencia.
¿Qué es el Form 5472 y quién debe presentarlo?
Es una declaración informativa anual obligatoria para toda LLC de un solo miembro con dueño extranjero. Se presenta junto con una pro-forma 1120 ante el IRS, y la multa por no presentarla es de $25,000 USD.
¿Tengo que pagar impuestos en mi país por lo que gane la LLC?
En general sí. La mayoría de los países de Latinoamérica gravan la renta mundial de sus residentes, así que las utilidades de tu LLC se declaran en tu país conforme a sus reglas. Un contador local te dirá cómo hacerlo correctamente.
¿Puente Assist presenta mis declaraciones fiscales?
Trabajamos con un CPA aliado especializado en no residentes que prepara el Form 5472 y la pro-forma 1120 cada año. Te conectamos con él como parte del acompañamiento post-formación.